ภาษีในเซอร์เบีย – ทุกสิ่งที่คุณจำเป็นต้องรู้!

คลังเก็บภาษีแบบเก่าไม่สามารถตอบสนองวัตถุประสงค์ของพวกเขาได้อีกต่อไป แต่ทางเลือกยอดนิยมหมายความว่าคุณจะต้องสละผลกำไรของคุณไปมากใช่ไหม คุณต้องการที่จะจ่ายภาษีน้อยลง? ยินดีต้อนรับสู่เซอร์เบีย!

ระบบภาษีของเซอร์เบียอยู่ในกลุ่มเขตอำนาจศาลที่มีอัตราภาษีต่ำที่สุดในยุโรปและยังคงต่ำกว่าอัตราภาษีนิติบุคคลและบุคคลทั่วไปของยุโรปในปี 2019

  • อัตราภาษีนิติบุคคลในเซอร์เบียคือ 15% และไม่มีอัตราส่วนกำไรต่อการหมุนเวียนอย่างเป็นทางการ กำไรจากการลงทุนจะเก็บภาษีแยกต่างหากในอัตราที่ 15% ด้วย

นี่เป็นข่าวสำคัญสำหรับทุกคนที่ต้องการเริ่มต้นธุรกิจใหม่โดยเฉพาะอย่างยิ่งการคำนึงถึงอัตราภาษีในเขตอำนาจศาลอื่น ๆ ในยุโรป เช่น สาธารณรัฐเช็ก (19%) ฮังการี (19%) และโซลูชันการแข่งขันที่คล้ายคลึงกัน ไม่ต้องพูดถึงเขตอำนาจศาลของยุโรปตะวันตก อัตราภาษีนิติบุคคลเฉลี่ยในยุโรปอยู่ที่ 22,5% ซึ่งทำให้เซอร์เบียอยู่ในกลุ่มประเทศที่นิยมตามประเพณี เช่น ไซปรัส ซึ่งอัตราภาษีต่ำกว่าเพียง 2,5%

ปีภาษีคือปีปฏิทินแต่อาจสั้นกว่า 12 เดือนในกรณีที่กิจกรรมเริ่มต้นหรือสิ้นสุดในระหว่างปีปฏิทินหรือมีการเปลี่ยนแปลงสถานะของนิติบุคคล

ฐานภาษีคำนวณในงบดุลภาษี โดยพิจารณาจากบัญชีกำไรขาดทุนที่ปรับปรุงเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี รายได้ที่ต้องเสียภาษีรวมถึงรายได้ของธุรกิจและกำไรจากการลงทุน ฐานภาษีเท่ากับผลต่างระหว่างรายได้และค่าใช้จ่าย

  • ภาษีเงินปันผล 15% และฐานภาษี 85% ของกำไร (กำไรหลังภาษีนิติบุคคล) ภาษีเงินปันผลอาจลดลงเหลือ 5% โดยการเปิดใช้งานข้อตกลงการหลีกเลี่ยงภาษีซ้อน

การโอนสาขาไปยังบริษัทแม่ไม่ต้องเสียภาษีเงินปันผลเนื่องจากเงินทุนจะย้ายไปอยู่ในนิติบุคคลเดียวกัน ซึ่งทำให้โครงสร้างนี้สมบูรณ์แบบสำหรับการฟื้นฟูนิติบุคคลเก่าหรือนิติบุคคลที่ไม่ได้ใช้งาน นอกจากนี้ ข้อตกลงพิเศษทางกฎหมายระหว่างบริษัทแม่และสาขาเปิดโอกาสให้ได้รับเงินและชำระเงินในนามของบริษัทแม่โดยไม่ก่อให้เกิดรายได้

หน่วยงานคุ้มครองทรัพย์สินและโครงการนำร่องของเซอร์เบียยังคงเป็นหนึ่งในองค์กรที่ดีที่สุดในโลกโดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อพิจารณาจากเงินปันผลที่จ่ายโดยบริษัทที่มีถิ่นพำนักในเซอร์เบียให้กับบริษัทอื่นในเซอร์เบียจะได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้นิติบุคคล เงินปันผลที่ได้รับจากบริษัทที่มีถิ่นพำนักในเซอร์เบียซึ่งถือหุ้นอย่างน้อย 10% ในบริษัทที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศเป็นเวลาหนึ่งปี จะมีสิทธิ์ได้รับเครดิตสำหรับภาษีต่างประเทศที่จ่ายไปและเงินปันผล

การกรอกภาษีในเซอร์เบียขึ้นอยู่กับการประเมินตนเอง

ต้องกรอกแบบแสดงรายการภาษีและยอดภาษีภายใน 180 วันหลังจากสิ้นสุดรอบระยะเวลาภาษีที่มีการกรอกแบบแสดงรายการภาษี งบการเงินส่งระหว่างเดือนกุมภาพันธ์ถึงกรกฎาคมของปีที่แล้ว

  • อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มคือ 20% และคำนวณและชำระเป็นรายเดือนหรือรายไตรมาส มีการชำระภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับสินค้าที่จัดส่งและบริการที่ดำเนินการในเซอร์เบียและสำหรับการนำเข้าสินค้า

สำหรับการบัญชี ประเทศเซอร์เบียมีมาตรฐานการบัญชีระหว่างประเทศที่ทันสมัย ​​เช่น หน่วยงานขนาดเล็กและขนาดกลางต้องปฏิบัติตามกฎ IFRS และหน่วยงานขนาดกลางอาจเลือกใช้กฎ IFRS

เซอร์เบียมีข้อตกลงการหลีกเลี่ยงภาษีซ้อนมากกว่า 60 ฉบับกับประเทศต่างๆ ทั่วโลก 

ไม่มีภาษีเงินทุนหรือภาษีเงินเดือนในเซอร์เบีย!

ในส่วนของบุคคลนั้น ภาษีเงินได้เรียกเก็บจากรายได้ รายได้จากธุรกิจอิสระ สิทธิของผู้เขียน ทุน อสังหาริมทรัพย์ กำไรจากการลงทุน และรายได้ประเภทอื่นๆ

บุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่จะถูกเก็บภาษีจากรายได้ที่เกิดขึ้นในเซอร์เบียเท่านั้น เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้ บุคคลธรรมดาจะได้รับการพิจารณาว่ามีถิ่นที่อยู่หากเขา/เธอมีที่อยู่อาศัยหรือศูนย์กลางธุรกิจ หรืออยู่ในเซอร์เบียเป็นเวลาอย่างน้อย 183 วันในปีภาษี ใบรับรองถิ่นที่อยู่ของผู้เสียภาษี Apostill สามารถรับได้ 365 วันหลังจากได้รับถิ่นที่อยู่ชั่วคราว

  • อัตราภาษีเงินได้สูงสุด 15% ทำให้ภาษีเงินได้ของเซอร์เบียไม่เพียงแต่ต่ำที่สุดในยุโรป แต่ยังรวมถึงในโลกด้วย
  • ภาษีมรดก จะเรียกเก็บจากมรดกและของขวัญในอัตราก้าวหน้าระหว่าง 1.5% (สำหรับผู้เสียภาษีในลำดับที่สองของการสืบทอด) และ 2.5% (สำหรับผู้เสียภาษีในลำดับที่สามและลำดับต่อมาของการสืบทอด)
  • ภาษีการโอน  2.5% ใช้กับการโอนอสังหาริมทรัพย์ (เช่น ทรัพย์สินทางปัญญา ทรัพย์สิน ฯลฯ)
  • ภาษีทรัพย์สินจะเรียกเก็บจากการครอบครองอสังหาริมทรัพย์ในอัตราก้าวหน้าตั้งแต่ 0.4% ถึง 2% ซึ่งต่ำกว่าค่าเฉลี่ยของยุโรป 2 ถึง 15 เท่า

ไม่มีภาษีความมั่งคั่งในเซอร์เบีย!

ด้วยประสบการณ์และความรู้จากผู้เชี่ยวชาญ ทีมงานของเราจะช่วยคุณวางแผนและเพิ่มประสิทธิภาพธุรกิจของคุณ และประหยัดเงินโดยใช้ข้อดีของกฎหมายและข้อบังคับด้านภาษี

ขยายธุรกิจของคุณได้อย่างอิสระ ยินดีต้อนรับสู่เซอร์เบีย

Previous post เซอร์เบียมีอัตรากำไรสูงสุดในยุโรป!
Next post ถิ่นที่อยู่ในเซอร์เบีย: สวรรค์แห่งใหม่ในยุโรป